未达账项，是指由于企业与银行取得凭证的实际时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账，而另一方未取得结算凭证尚未入账的款项；不包括遗失结算凭证、发现的待补结算凭证。企业银行存款日记帐余额应以银行对账单上的余额为准。
企业和银行之间可能会发生以下四个方面的未达账项：
一、银行已经收款入账，而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入账的款项，（银行已收而企业未收）如，委托银行收款等。
二、银行已经付款入账，而企业尚未收到银行的付款通知因而未付款入账的款项，（银行已付而企业未付）如，借款利息的扣付、托收无承付等。
三、企业已经收款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未收款入账的款项，(企业已收而银行未收）如，收到外单位的转帐支票等。
四、企业已经付款入账，而银行尚未办理完转账手续因而未付款入账的款项，（企业已付而银行未付）如，企业已开出支票而持票人尚未向银行提现或转账等。
点击功能导航窗中【出纳管理】—【账户管理】，管理尚未启用的银行账户所属期初未达账项，包括企业未达和银行未达两部分。如图
备注：企业未达数据根据金额性质分别显示在[银收企未收]栏和[银付企未付]栏；银行未达数据根据金额性质分别显示在[企收银未收]栏和[企付银未付]栏。最终银行日记账调整后余额等于银行对账单调整后余额。
计算公式：银行日记账调整后余额=启用期初余额+银收企未收-银付企未付
银行对账账调整后余额=启用期初余额+企收银未收-企付银未付
功能：
企业未达：根据银行对账单管理在银行账户启用日期前的银行已收款入账和银行已付款入账的款项。如图
添加：点击【添加】，录入未达账项信息。如图
银行帐户：默认列示选择的银行账户，不允许变更；
结算日期：默认列示选中出纳账户启用月份的上一月份最末一天；允许手工录入或点击【▼】按钮从日期列表框选择，且不允许大于出纳账户启用日期；
借方发生额/贷方发生额：必填项，仅允许在借方或贷方录入金额；非数值录入无效；
结算方式：单击【▼】按钮从下拉列表框选择。可点击主界面【基础数据】—【枚举项目】—【结算方式】进行维护；
结算号：选择结算方式后，该项为必填项；允许手工录入汉字、字母、数字和字符；
摘要：允许手工录入或点击【▼】按钮从下拉列表框选择,可点击出纳界面【业务类型】进行维护。
修改：选中未达账项记录，点击【修改】，变更原未达账项信息。如图
删除：选中未达账项记录，点击【删除】，删除未达账项信息。如图
打印：点击【打印】，提供输出打印格式至打印机，方便用户以纸质文档形式使用、存档。如图
预览：点击【预览】，提供调整企业未达账数据打印格式的功能，方便用户查看打印效果。如图
导入：点击【导入】，将Excel形式的银行凭单（即银行提供的对账单）导入。如图
导出：点击【导出】，将当前企业未达账的内容和格式以Excel形式导出并保存到您所选择的目录中。如图
银行未达：根据银行日记账管理在银行账户启用日期前的企业已收款入账和企业已付款入账的款项。如图
添加：点击【添加】，录入未达账项信息。如图
摘要：允许手工录入或点击【▼】按钮从下拉列表框选择，可点击出纳界面【业务类型】进行维护；
录入日期：默认列示选中出纳账户启用月份的上一月份最末一天；允许手工录入或点击【▼】按钮从日期列表框选择，且不允许大于出纳账户启用日期；
每月序号：默认按月份最末序号增序自动生成，允许手工录入或单击【▼】【▲】按钮；
借方金额/贷方金额：必填项，仅允许在借方或贷方录入金额；非数值录入无效；
对方单位：出纳模块启用往来单位核算，该项为必填项；单击【…】从单位库对话框选择。可点击主界面【基础数据】—【往来单位项目设置】进行维护；
部门：出纳模块启用部门核算，该项为必填项；单击【…】从部门库对话框选择。可点击主界面【基础数据】—【部门及个人项目设置】进行维护；
项目：出纳模块启用自定义项目核算，该项为必填项；单击【…】从自定义项目库对话框选择。可点击主界面【基础数据】—【核算项目设置】进行维护；
报销人：出纳模块启用个人核算，该项为必填项；单击【…】从职员库对话框选择。可点击主界面【基础设置】—【部门及个人项目设置】进行维护；
审核人：单击【…】从职员库对话框选择。可点击主界面【基础数据】—【部门及个人项目设置】进行维护；
制单人：默认列示当前登陆用户，不允许变更；
结算方式：单击【▼】按钮从下拉列表框选择。可点击主界面【基础数据】—【枚举项目】—【结算方式】进行维护；
结算号：选择结算方式后，该项为必填项；允许手工录入汉字、字母、数字和字符。
修改：选中未达账项记录，点击【修改】，变更未达账项信息。如图
删除：选中未达账项记录，点击【删除】，删除未达账项信息。如图
设置：点击【设置】，依据实际查看内容对银行未达账界面的项目栏进行显示设定。如图
打印：点击【打印】，提供输出打印格式至打印机，方便用户以纸质文档形式使用、存档。如图
预览：点击【预览】，提供调整银行未达账数据打印格式的功能，方便用户查看打印效果。如图
导出：点击【导出】，将当前银行未达帐的内容和格式以Excel形式导出并保存到您所选择的目录中。如图